Как избежать блокировки счёта по 115-ФЗ (официальные рекомендации ЦБ РФ)

Многие сталкивались если и не напрямую, то, как минимум, слышали о зловещем законе 115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Часто от людей, которым заблокировали счета, можно услышать что-то вроде "Я же не террорист, причём здесь вообще этот закон?". Действительно, большинство предпринимателей, у которых возникают проблемы с банками из-за этого закона не имеют ничего общего с финансированием терроризма. Банки обязаны следить за своим портфелем клиентов, так как если в банке обслуживается большое количество клиентов, проводящих сомнительные операции, то банк в первую очередь рискует тем, что может потерять свою лицензию.

Под "сомнительными" ЦБ РФ предполагает операции, осуществляемые клиентами банков, обладающие одним или совокупностью следующих признаков: необычный характер сделок, отсутствие явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей

Пункт "Перевод денежных средств из безналичной в наличную форму и последующий уход от налогообложения" не зря выделен жирным, так как именно по данной причине чаще блокируют счета. Все знают, что многие фирмы идут на различные ухищрения и разрабатывают различные схемы, дабы снизить свою налоговую базу. Часто для этого используют фирмы однодневки, которые не ведут реальной хозяйственной деятельности, а созданы только для того, чтобы через них обналичить денежные средства, либо компенсировать НДС и т.п.

Действия, которые может предпринимать банк в случае выявления операций, имеющих признаки подозрительных:

• Запросить (дополнительно запросить) у клиента документы и информацию (например, о проводимой операции, источнике происхождения денежных средств, о контрагентах, реальности ведения хозяйственной деятельности и т.д.), использовать иные источники информации;
• Установить срок для представления запрашиваемых документов и информации (в соответствии с условиями заключенного договора и внутренними правилами банка);
• Пригласить клиента в банк на рабочую встречу для устного разъяснения;
• Выезжать по месту ведения бизнеса клиента;
• Давать рекомендации относительно проведения операции;
• Принять решение об пересмотре степени (уровня) риска клиента.

Действия банка по истечении периода рассмотрения полученных документов и информации:

• Принять решение об отказе от проведения операции и направить в Росфинмониторинг соответствующее сообщение;
• Принять решение о квалификации операции в качестве подозрительной и/или ОПОК и направить соответствующее сообщение в Росфинмониторинг, но провести операцию;
• Принять решение о пересмотре степени (уровня) риска клиента.

Действия, которые имеет право применять банк в отношении клиентов, имеющих повышенный уровень риска:

• Ограничить (лимитировать) ДБО (интернет-банк) и использование банковских карт;
• Проводить усиленный финансовый мониторинг в отношении такого клиента, в том числе запрашивать документы и информацию по каждой проводимой операции.

Общие рекомендации по тому, как избежать блокировки счёта по 115-ФЗ:

1. Своевременно сообщайте банку и ФНС об изменениях

Имеются в виду такие изменения как ОКВЭД, учредители, директор, адрес фактического ведения бизнеса и т. д.

2. Проверяйте информацию в выписке ЕГРЮЛ о месте вашей регистрации

ФНС России проверяет адрес регистрации предпринимателя посредством направления письма. Если на письмо ФНС не было ответа в течение 6 месяцев, то налоговая имеет право ликвидировать предпринимателя. Предварительно ФНС в ЕГРЮЛ вносит запись о недостоверности сведений. В таком случае необходимо обратиться в налоговую для удаления указанной записи из ЕГРЮЛ.

3. Подробно заполняйте платёжные документы

Максимально полно указывайте назначение платежа – не просто «по счету / договору №.. .», а конкретно за какие виды товаров/работ/услуг с указанием договоров, в рамках которых эти расчеты проводятся, и попросите об этом же своих контрагентов.

4. Своевременно представляйте документы по запросу банка

Не игнорируйте запросы банка, а оперативно представляйте необходимую информацию. При запросе банком договоров представляйте не только сами договоры, но и дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные и иные документы, являющиеся основанием для проведения операции. Пишите подробные письменные пояснения для банка о схеме и особенностях ведения бизнеса (если они есть), чтобы максимально раскрыть экономическую суть тех или иных операций.

5. Не дробите свой бизнес на много разных фирм и ИП

Дробление бизнеса сигнализирует о схемах, направленных на минимизацию налоговой базы, и возможных налоговых преступлениях (одно из предикатных для Федерального закона № 115-ФЗ преступлений)

Данные простые рекомендации позволят вам если не полностью избежать, то как минимум существенно снизить вероятность блокировки своего счёта по 115-ФЗ. В любом случае, если у вас реальный и прозрачный бизнес и вы не осуществляете различные схемы для ухода от налогов, то вероятность того, что ваш счёт заблокируют достаточно низкая. Если же в вашем бизнесе всё не совсем чисто, то эти рекомендации в любом случае не смогут вас до конца уберечь от блокировки счёта. Однако, даже если ваш банк заблокировал вам счёт, вы всегда можете открыть новый в другом банке. Подобрать лучший вариант для открытия счёта вы всегда можете на нашем сайте.

Подобрать Банк